Btw-aangifte zelf doen: zo werkt het
Kort gezegd
Btw-aangifte kun je gewoon zelf doen. Je hebt je omzetbelastingnummer nodig, je verkoopfacturen en je inkoopbonnen over het tijdvak. Je geeft per rubriek aan hoeveel omzet er was en hoeveel btw je hebt betaald, en het verschil betaal je of krijg je terug. Software kan de rubrieken voor je vullen uit je boekhouding.
Wat je nodig hebt
- Je omzetbelastingnummer. Dat is niet je btw-identificatienummer op je factuur: het omzetbelastingnummer gebruik je bij de Belastingdienst, het btw-identificatienummer zet je op je facturen.
- Alle verkoopfacturen met een factuurdatum in het tijdvak, ook de facturen die nog niet betaald zijn. Werk je met het kasstelsel, dan telt juist het moment van betaling.
- Alle inkoopbonnen en inkoopfacturen met btw die je wilt terugvragen.
De rubrieken in het kort
- 1a en 1b
- je omzet tegen het hoge (21%) en het lage (9%) tarief, met de btw die je daarover verschuldigd bent.
- 1e
- omzet tegen 0% of die niet bij jou belast is, zoals omzet waarbij jij de btw naar je klant verlegt (bijvoorbeeld als onderaannemer in de bouw).
- 2a
- leveringen en diensten in Nederland waarbij de btw naar jou is verlegd, bijvoorbeeld als je zelf een onderaannemer inhuurt. Je geeft die btw dan zelf aan.
- 3a en 3b
- leveringen naar het buitenland. Voor 3b (binnen de EU) hoor je ook een opgaaf ICP te doen.
- 4a en 4b
- inkopen uit het buitenland waarbij de btw naar jou is verlegd.
- 5a
- het totaal dat je verschuldigd bent. 5b: de voorbelasting, dus de btw die je zelf hebt betaald.
Waar het meestal misgaat
- Bonnen zonder datum. Die vallen in geen enkel tijdvak en je voorbelasting staat dan te laag.
- Horeca en representatie. De btw op eten en drinken in een gelegenheid is niet aftrekbaar.
- Concept-facturen meetellen. Alleen definitieve facturen horen in de aangifte.
- Een fout ontdekken na het indienen. Gaat het in 2026 om meer dan € 1.000, dan corrigeer je dat met een suppletie, uiterlijk 8 weken nadat je de fout ontdekte. Een kleiner bedrag neem je mee in je volgende aangifte.
Hoe mijn-bedrijf.ai dit doet
- De rubrieken vullen zich uit je facturen en bonnen: de btw-code op elke factuurregel en de soort inkoop op elke uitgave bepalen waar een bedrag landt.
- Voordat er iets weggaat controleer je de bedragen, en pas na jouw akkoord gaat het bericht via Digipoort naar de Belastingdienst. Dat is het officiële kanaal dat ook accountantskantoren gebruiken.
- Elke melding van de Belastingdienst komt terug in je dossier, tot en met de bevestiging dat je aangifte is ontvangen. Of de bedragen kloppen, beoordeelt de Belastingdienst daarna zelf.
Lees ook
- Wanneer moet je btw-aangifte binnen zijn?Per kwartaal, per maand of per jaar: wanneer de aangifte en de betaling binnen moeten zijn, en wat er gebeurt als je te laat bent.2 min lezen
- Btw terugvragen: wat mag wel en wat nietWelke btw op je inkopen je mag aftrekken, welke niet, en hoe je het in je aangifte verwerkt.2 min lezen
- De kleineondernemersregeling (KOR): wanneer is het slim?Wat de KOR inhoudt, vanaf welke omzet hij niet meer mag, en waarom hij niet voor iedereen voordelig is.2 min lezen
- Wat moet er verplicht op een factuur staan?De wettelijke eisen aan een factuur, plus de dingen die geen eis zijn maar je wel sneller betaald krijgen.2 min lezen
Woorden in deze gids
- omzetbelastingnummer
- Het nummer waarmee je voor de btw bij de Belastingdienst bekend bent. Je gebruikt het alleen in contact met de Belastingdienst, niet op je factuur.
- btw-identificatienummer
- Het btw-nummer met NL ervoor dat je op je facturen en je website zet.
- tijdvak
- De periode waarover je aangifte doet: een kwartaal, een maand of een jaar.
- rubriek
- Een vak in de btw-aangifte, zoals 1a voor je omzet tegen 21% of 5b voor je voorbelasting.
- voorbelasting
- De btw die je zelf hebt betaald op je zakelijke inkopen. Die trek je af van de btw die je moet betalen.
- kasstelsel
- Je geeft de btw pas aan als je klant betaald heeft, niet als je de factuur stuurt. Dat mag niet iedereen; je vraagt het aan bij de Belastingdienst.
- suppletie
- Een correctie op een btw-aangifte die je al hebt ingediend.
- opgaaf ICP
- Een lijst van je leveringen en diensten aan ondernemers in andere EU-landen, die je naast je btw-aangifte indient.
- btw verleggen
- Niet de verkoper maar de koper geeft de btw aan. Op de factuur staat dan "btw verlegd" in plaats van een btw-bedrag.
- Digipoort
- Het beveiligde kanaal van de overheid waarlangs software berichten naar de Belastingdienst stuurt.
Dit is algemene uitleg, geen persoonlijk belastingadvies. Twijfel je over je eigen situatie? Vraag het na bij de Belastingdienst of bij je adviseur. Laatst nagelezen op 24 oktober 2026.
Cijfers en bronnen:
- € 1.000 (2026): het bedrag waarboven je een fout in een btw-aangifte met een suppletie moet corrigeren. Belastingdienst
- Belastingdienst: toelichting bij de btw-aangifte (alle rubrieken)